一起公訴案件可以有多少本卷宗?幾十本?幾百本?在廣東省深圳市檢察院,這個答案被刷新為“2079本”。近日,這起卷宗奇多、案情復(fù)雜的特大虛開增值稅專用發(fā)票案宣判,4名被告人分別被判處九年至五年不等的有期徒刑,并處巨額罰金。
據(jù)悉,該案中的犯罪團(tuán)伙利用37個皮包公司先后為全國1645家公司開出增值稅專用發(fā)票9625份,稅額高達(dá)人民幣1.13億元,價稅(商品價款和增值稅)合計(jì)人民幣7.61億元。
經(jīng)查,2012年以來,犯罪嫌疑人劉某(另案處理)先后招募劉興墾、張某(未成年人)、詹建塔、劉墩從事虛開增值稅專用發(fā)票犯罪活動。該犯罪團(tuán)伙在非法取得黃金交易增值稅專用發(fā)票后,通過套打(將單據(jù)或者憑證上已有的內(nèi)容按照一定格式打印出來)的方式將該發(fā)票偽造成中纖板交易增值稅專用發(fā)票,以票面金額6%的價格將套打后的增值稅專用發(fā)票出售給有需要的企業(yè),從中非法獲利。
由于被告人的犯罪地點(diǎn)主要在深圳,經(jīng)上級檢察機(jī)關(guān)指定,2016年2月4日,該案由外地檢察機(jī)關(guān)移送至深圳市檢察院審查起訴。2079本卷宗創(chuàng)下了該院建院以來案件卷宗數(shù)量之最,光是歸類擺放就花費(fèi)了兩名檢察官整整一個下午。而此時,案件已被外地檢察機(jī)關(guān)退查兩次,留給該院的審查期限只有45天。
時間緊、案卷多是其一,證據(jù)復(fù)雜、認(rèn)定難度大是該院面臨的更大難題。外地檢察機(jī)關(guān)在前期審查中認(rèn)定,犯罪團(tuán)伙共利用18家公司虛開增值稅發(fā)票,而在仔細(xì)梳理完被扣押電腦上的資料后,深圳市檢察院辦案檢察官發(fā)現(xiàn)了另外19家公司的工商證件照片、開票信息文檔、開票界面照片、加蓋有公司印章的空白合同、送貨單、收款收據(jù)、銀行賬戶信息等資料。通過與稅務(wù)部門提供的稅務(wù)資料、工商資料及變更情況,以及增值稅發(fā)票等信息進(jìn)行全面比對,該院認(rèn)定,這19家公司也全部為虛開公司,相應(yīng)的虛開發(fā)票稅額均應(yīng)被列入犯罪數(shù)額。
最終,該院認(rèn)定,該犯罪團(tuán)伙以37家公司的名義,共為廣東、福建、遼寧、上海等省、市的1645家單位虛開增值稅專用發(fā)票,數(shù)額總計(jì)9625份,價稅合計(jì)人民幣7.61億元,涉及稅額1.13億元。同時查明,該團(tuán)伙利用虛開的2089份增值稅專用發(fā)票非法抵扣稅款共計(jì)人民幣8436萬元;利用虛開的330份海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書非法抵扣稅款457萬元。
2016年3月18日,深圳市檢察院對這起特大虛開增值稅專用發(fā)票案提起公訴。經(jīng)開庭審理,該市中級法院對檢察機(jī)關(guān)的指控全部予以認(rèn)定,最終作出上述判決。
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虛開發(fā)票罪，是指為了牟取非法經(jīng)濟(jì)利益，違反國家發(fā)票管理規(guī)定，虛開增值稅專用發(fā)票和用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票以外的發(fā)票的行為。
我國刑法規(guī)定：第二百零五條之一虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
